Holen Sie sich die meisten Out of Employee Aktienoptionen Ein Mitarbeiter Aktienoptionsplan kann ein lukratives Investmentinstrument sein, wenn es richtig verwaltet wird. Aus diesem Grund haben diese Pläne seit langem ein erfolgreiches Instrument, um Top-Führungskräfte zu gewinnen, und in den letzten Jahren ein beliebtes Mittel, um nicht-exekutive Mitarbeiter zu locken. Leider sind einige noch nicht in vollen Nutzen aus dem Geld, das durch ihre Mitarbeiterbestände generiert wird. Verständnis der Art der Aktienoptionen. Besteuerung und die Auswirkung auf das persönliche Einkommen ist der Schlüssel zur Maximierung eines solchen potenziell lukrativen Pokals. Was ist eine Mitarbeiteraktienoption Eine Mitarbeiteraktienoption ist ein Vertrag, der von einem Arbeitgeber einem Arbeitnehmer ausgestellt wird, um einen festgelegten Betrag von Aktien der Aktien der Gesellschaft zu einem festen Preis für einen begrenzten Zeitraum zu erwerben. Es gibt zwei breite Klassifikationen der ausgegebenen Aktienoptionen: Nicht qualifizierte Aktienoptionen (NSO) und Anreizaktienoptionen (ISO). Nicht qualifizierte Aktienoptionen unterscheiden sich von Anreizaktienoptionen auf zwei Arten. Zunächst werden NSOs nicht-exekutiven Mitarbeitern und externen Direktoren oder Beratern angeboten. Im Gegensatz dazu sind ISOs ausschließlich für Mitarbeiter (insbesondere Führungskräfte) des Unternehmens reserviert. Zweitens erhalten nichtqualifizierte Optionen keine föderale Steuerbefreiung, während Anreizaktienoptionen eine günstige steuerliche Behandlung erhalten, da sie die gesetzlichen Regelungen des Internal Revenue Code erfüllen (mehr hierfür ist eine weitere steuerliche Behandlung vorgesehen). NSO - und ISO-Pläne teilen sich ein gemeinsames Merkmal: Sie können komplex sein Transaktionen innerhalb dieser Pläne müssen den spezifischen Bedingungen des Arbeitgebervertrags und des Internal Revenue Code folgen. Erteilungsdatum, Verfall, Ausübung und Ausübung Zu Beginn werden den Mitarbeitern in der Regel kein volles Eigentum an den Optionen am Einführungstermin des Vertrages gewährt (auch als Erteilungsdatum bekannt). Sie müssen bei der Ausübung ihrer Optionen einen bestimmten Zeitplan einhalten, der als Ausübungsplan bekannt ist. Der Warteplan beginnt am Tag der Erteilung der Optionen und listet die Termine auf, die ein Mitarbeiter in der Lage ist, eine bestimmte Anzahl von Aktien auszuüben. Beispielsweise kann ein Arbeitgeber am Stichtag 1.000 Aktien gewähren, aber ein Jahr ab diesem Zeitpunkt werden 200 Aktien ausgegeben (der Arbeitnehmer hat das Recht, 200 der 1. ursprünglich gewährten Aktien auszuüben). Im darauffolgenden Jahr sind weitere 200 Aktien vergeben und so weiter. Dem Spielplan folgt ein Verfallsdatum. Zu diesem Zeitpunkt behält sich der Arbeitgeber nicht mehr das Recht vor, seinen Angestellten unter den Bedingungen der Vereinbarung zu erwerben. Eine Mitarbeiteraktienoption wird zu einem bestimmten Preis gewährt, der als Ausübungspreis bezeichnet wird. Es ist der Preis pro Aktie, den ein Mitarbeiter zahlen muss, um seine Optionen auszuüben. Der Ausübungspreis ist wichtig, weil er verwendet wird, um den Gewinn zu bestimmen (genannt das Schnäppchenelement) und die Steuer, die auf den Vertrag zu zahlen ist. Das Schnäppchenelement wird berechnet, indem der Ausübungspreis vom Marktpreis der Aktien des Unternehmens zum Zeitpunkt der Ausübung der Option abgezogen wird. Besteuerung von Mitarbeiteraktienoptionen Der Internal Revenue Code hat auch eine Reihe von Regeln, die ein Eigentümer zu befolgen muss, um zu vermeiden, dass er kräftige Steuern auf seine Verträge bezahlt. Die Besteuerung von Aktienoptionsverträgen hängt von der Art der angebotenen Option ab. Für nicht qualifizierte Aktienoptionen (NSO): Der Zuschuss ist kein steuerpflichtiges Ereignis. Die Besteuerung beginnt zum Zeitpunkt der Ausübung. Das Schnäppchenelement einer nicht qualifizierten Aktienoption gilt als Entschädigung und wird mit den gewöhnlichen Ertragsteuersätzen besteuert. Zum Beispiel, wenn ein Arbeitnehmer 100 Aktien der Aktie A zu einem Ausübungspreis von 25 gewährt wird, ist der Marktwert der Aktie zum Zeitpunkt der Ausübung 50. Das Schnäppchenelement auf dem Vertrag ist (50 - 25) x 1002.500 . Beachten Sie, dass wir davon ausgehen, dass diese Aktien 100 betragen sind. Der Verkauf der Sicherheit löst ein anderes steuerpflichtiges Ereignis aus. Wenn der Arbeitnehmer beschließt, die Aktien unverzüglich (oder weniger als ein Jahr ab Ausübung) zu veräußern, wird die Transaktion als kurzfristiger Kapitalgewinn (oder Verlust) ausgewiesen und unter den steuerlichen Einkommensteuersätzen steuerpflichtig. Wenn der Arbeitnehmer beschließt, die Aktien ein Jahr nach der Ausübung zu verkaufen, wird der Verkauf als langfristiger Kapitalgewinn (oder Verlust) ausgewiesen und die Steuer wird reduziert. Incentive-Aktienoptionen (ISO) erhalten eine besondere steuerliche Behandlung: Der Zuschuss ist kein steuerpflichtiges Geschäft. Es werden keine steuerpflichtigen Ereignisse bei der Ausübung gemeldet, aber das Schnäppchenelement einer Anreizaktienoption kann eine alternative Mindeststeuer (AMT) auslösen. Das erste steuerpflichtige Ereignis tritt beim Verkauf auf. Werden die Aktien unmittelbar nach ihrer Ausübung verkauft, so wird das Schnäppchenelement als ordentliches Einkommen behandelt. Der Gewinn aus dem Vertrag wird als langfristiger Kapitalgewinn behandelt, wenn folgende Regel eingehalten wird: Die Aktien müssen für 12 Monate nach Ausübung gehalten werden und dürfen erst zwei Jahre nach dem Stichtag verkauft werden. Angenommen, dass Stock A am 1. Januar 2007 gewährt wird (100 ausgegeben). Die Exekutive übt die Optionen am 1. Juni 2008 aus. Sollte er oder sie den Gewinn aus dem Vertrag als langfristigen Kapitalgewinn melden wollen, kann der Bestand nicht vor dem 1. Juni 2009 verkauft werden. Weitere Überlegungen Obwohl der Zeitpunkt einer Aktie Option Strategie ist wichtig, es gibt noch andere Überlegungen gemacht werden. Ein weiterer wichtiger Aspekt der Aktienoptionsplanung ist der Effekt, den diese Instrumente auf die gesamte Vermögensallokation haben werden. Damit ein Investitionsplan erfolgreich sein kann, müssen die Vermögenswerte ordnungsgemäß diversifiziert werden. Ein Mitarbeiter sollte vorsichtig vor konzentrierten Positionen auf jedem Unternehmensbestand sein. Die meisten Finanzberater deuten darauf hin, dass Unternehmensaktien 20 (höchstens) des gesamten Investitionsplans darstellen sollten. Während Sie sich wohl fühlen, einen größeren Prozentsatz Ihres Portfolios in Ihrem eigenen Unternehmen zu investieren, ist es einfach sicherer zu diversifizieren. Konsultieren Sie einen Finanz - und Steuerberater, um den besten Ausführungsplan für Ihr Portfolio zu ermitteln. Bottom Line Konzeptionell sind Optionen eine attraktive Zahlungsmethode. Welcher bessere Weg, um die Mitarbeiter dazu zu ermutigen, an dem Wachstum eines Unternehmens teilzunehmen, als indem man ihnen ein Stück des Kuchens anbietet. In der Praxis kann die Erlösung und Besteuerung dieser Instrumente jedoch recht kompliziert sein. Die meisten Mitarbeiter verstehen die steuerlichen Auswirkungen des Besitzes und der Ausübung ihrer Möglichkeiten nicht. Infolgedessen können sie stark von Uncle Sam bestraft werden und verpassen oft etwas von dem Geld, das durch diese Verträge erzeugt wird. Denken Sie daran, dass der Verkauf Ihrer Mitarbeiter Aktie sofort nach Ausübung wird die höhere kurzfristige Kapitalertragsteuer zu induzieren. Warten, bis der Verkauf für die geringere langfristige Kapitalertragsteuer qualifiziert ist, können Sie Hunderte oder sogar Tausende sparen. Eine Art von Vergütungsstruktur, die Hedge Fondsmanager in der Regel beschäftigen, in welchem Teil der Vergütung Leistung basiert ist. Ein Schutz gegen den Einkommensverlust, der sich ergeben würde, wenn der Versicherte verstorben wäre. Der benannte Begünstigte erhält den. Ein Maß für die Beziehung zwischen einer Veränderung der Menge, die von einem bestimmten Gut gefordert wird, und eine Änderung ihres Preises. Preis. Der Gesamtdollarmarktwert aller ausstehenden Aktien der Gesellschaft039s. Die Marktkapitalisierung erfolgt durch Multiplikation. Frexit kurz für quotFrench exitquot ist ein französischer Spinoff des Begriffs Brexit, der entstand, als das Vereinigte Königreich stimmte. Ein Auftrag mit einem Makler, der die Merkmale der Stop-Order mit denen einer Limit-Order kombiniert. Eine Stopp-Limit-Order wird. Unterstand der Steuer-Implikationen des Handels Wie können Händler Steuern steuern intelligenter Große Frage. Wenn Sie Angst haben, die steuerlichen Implikationen Ihres Handels vom vorherigen Steuerjahr zu enträtseln, nows eine schöne Zeit, um diese Probleme zu erhalten. (In der Tat, je früher Sie diese Probleme angehen, desto mehr Kopfschmerzen Sie sich für den Rest dieses Jahres und in die Zukunft sparen.) Mit nur ein paar Grundlagen unter Ihrem Gürtel, youll bereit sein, Partner mit Ihrem Steuerberater früh und verwalten Ihre Handelssteuern proaktiv für weniger Verschlimmerung und (hoffentlich) weniger Steuern, die später bezahlt werden. Youll bemerken unseren Schrei an Ihren Steuerberater über Heres eine zweite. Bei TradeKing waren keine Steuerfachleute, die Steuerberatung anbieten, noch kennen wir die Besonderheiten Ihres vollen Steuerprofils oder Geschichte. Viele der Beispiele in diesem Artikel sind vereinfacht und können Ihre steuerliche Situation (wenn überhaupt) nicht vollständig widerspiegeln. Plus, diese Beispiele gelten für die Steuer-Code ab 2010. Denken Sie daran, die Steuer-Code ist komplex und ändert sich jedes Jahr, so stellen Sie sicher, konsultieren Sie Ihren Steuerberater für die neuesten Informationen, die für Ihre Situation gilt. Jetzt machen Sie sich bereit, ein paar wichtige Konzepte in Steuern für Händler zu lernen, und auf dem Weg gut zeigen Sie in Richtung der Ressourcen, um mehr zu lernen. 1: Kennen Sie Ihre Steuerterminologie Bevor wir in diesen Artikel tauchen, ist es wichtig, einige grundlegende Punkte zu etablieren. Kostenbasis ist ein Begriff youll hören oft bei der Besprechung Steuern für den Handel und Investitionen. Es repräsentiert den Betrag, den Sie ursprünglich für eine Sicherheit plus Provisionen bezahlt haben, und dient als Baseline-Figur, aus der Gewinne oder Verluste ermittelt werden. Wenn Ihr Positionen Wert oben gestiegen ist oder unterhalb Ihrer Kostenbasis sank, wenn Sie die Position schließen, wird es entweder einen Kapitalgewinn oder Kapitalverlust erzeugen. Kapitalgewinne werden generiert, wenn man einen Gewinn aus dem Verkauf eines Wertpapiers für mehr Geld verdient, als man dafür bezahlt hat (oder eine Sicherheit für weniger Geld zu kaufen als beim Verkaufen kurz gesagt). Einzelhändler und Investoren zahlen Steuern auf Kapitalgewinne. Im Allgemeinen, wenn man die Position weniger als ein Jahr (365 Tage) hielt, wäre dies ein kurzfristiger Kapitalgewinn, der mit dem gleichen Satz wie das gewöhnliche Einkommen besteuert wird. Positionen, die länger als ein Jahr gehalten werden, würden als langfristige Kapitalgewinne betrachtet und mit einem niedrigeren Zinssatz in der Regel um 15 gezahlt werden, aber je nach Einkommen könnte es so niedrig wie 5. Kapitalverluste entstehen, wenn Sie einen Verlust entstehen, wenn Verkauft eine Sicherheit für weniger als Sie dafür bezahlt (oder kaufen eine Sicherheit für mehr Geld als erhalten, wenn es kurz zu verkaufen). Wenn Sie kapitalverluste erlebt haben, sollten Sie in der Lage sein, diese Verluste abzurechnen (oder abzuschreiben), bis zu dem Betrag der Kapitalgewinne, die Sie in diesem Jahr erworben haben. Wenn Sie in diesem Jahr mehr Verluste erlebt hätten, könnten Sie zusätzlich bis zu 3.000 Verluste über Ihre Verrechnungsgewinne hinausschreiben. Wenn Ihre verbleibenden Kapitalverluste noch die zusätzliche 3.000 Abschreibung übersteigen, könnten Sie diese Verluste in das nächste Steuerjahr weiterleiten, wenn Sie einen weiteren 3.000 Abzug abheben könnten. Heres ein Beispiel dafür, wie Kapitalverluste von einem Jahr zum nächsten getragen werden konnten: Sagen Sie, dass Sie Verluste von 10.000 und 5.000 in Gewinnen im Handel im Jahr 201X erlebt haben. Als Einzelhändler können Sie 5.000 Ihrer Verluste gegen Ihre 5.000 Gewinne ausgleichen, wodurch Sie Ihre Gewinne als Steuerpflicht ausschalten. Jetzt hast du noch 5.000 Verluste übrig. Sie können im Jahr 2010 3.000 dieser Verluste abziehen und den Rest 2.000 in das nächste Steuerjahr, 201Y, überführen. Nehmen wir an, im Jahr 201Y Sie erlebten 8.000 in Gewinne und 5.000 in Verluste. Sie würden Ihre 5.000 in Verluste gegen die 8.000 in Gewinne versetzen, so dass Sie mit 3.000 in steuerpflichtigen Gewinnen. Heres, wo der 2.000 Verlust aus dem letzten Jahr eintrifft: Du könntest jetzt 2.000 gegen diese 3.000 ausgleichen, so dass du mit nur 1.000 in steuerpflichtigen Gewinnen für 201Y zurückbleibst. 2: Setzen Sie Ihre Positionen in Maxit Tax Manager mit TradeKings Maxit Tax Manager regelmäßig sparen Sie enorm in der Kopfschmerzen Abteilung später. Es ist eine schnelle und einfache Möglichkeit, die steuerlichen Auswirkungen Ihrer Handelsstrategie zu überwachen, während das Jahr fortschreitet, also können Sie Anpassungen nach Bedarf vornehmen. Es kann auch sparen Sie eine Bootladung von Papierkram im April. Um loszulegen, melden Sie sich bei Ihrem TradeKing Brokerage-Account an und gehen Sie dann zu Accounts Maxit Tax Manager. Ihre Positionen bei TradeKing sollten automatisch geladen werden, wenn Sie in einer dieser Positionen von einem anderen Brokerage übertragen werden, müssen Sie die Kostenbasisinformationen hinzufügen. (Gib dir selbst einen Gefallen und fügst diese Daten hinzu, sobald du die Position überbrückst. Auf diese Weise kannst du Maxit Tax Manager alles genauer berechnen und dir die Mühe machen, dein Gedächtnis für diese Informationen später zu reißen.) Als nächstes musst du wählen Ihre Buchhaltungsmethode können Sie dies innerhalb von Maxit unter der Registerkarte Voreinstellungen ausführen. Maxit Tax Manager standardisiert eine Buchhaltungsmethode, die als FIFO bekannt ist (first in, first out). Dies bezieht sich auf Positionen, in denen Sie Aktien zu verschiedenen Kostenbasen im Laufe der Zeit hinzugefügt haben. Zum Beispiel, betrachten Sie eine Position, die Sie wie folgt eingerichtet: Am 1. Mai kauften Sie 100 Aktien von XYZ bei 50 Am 1. Juni kauften Sie 100 weitere Aktien bei 52 Am 1. Juli kauften Sie 100 Aktien bei 53 Am 15. Juli, verkaufen Sie 100 Aktien während XYZ Handel bei 54 Wenn Sie verkauften 100 Aktien am 15. Juli und nicht spezifiziert, welches Los Sie verkauften, würde FIFO davon ausgehen, dass Sie verkaufen die Mai 1 Los (zuerst in, zuerst aus). Ihr steuerpflichtiger Gewinn pro Aktie würde dann als 4 berechnet (54 50, die Mai-Kosten). Wenn Sie sich für eine andere Buchhaltungsmethode LIFO entschieden haben, Ihr steuerpflichtiger Gewinn pro Aktie würde daher ein wenig anders berechnet: 54 53 oder 1. Jetzt können Sie sich fragen, warum nicht immer die niedrigste steuerpflichtige Zahl wählen Ausgezeichnete Frage die Antwort hat zu tun, wie diese einzelne Position in Ihre Gesamtsteuer passt Bild für das Jahr. Wenn Sie schon in diesem Jahr einige Kapitalverluste haben, können Sie mit einem steuerpflichtigen 4 Gewinn ferngehen, da Sie Ihre Verluste gegen diese Gewinne ausgleichen können. Auf der anderen Seite, wenn Sie bereits eine große steuerpflichtige Gewinnrechnung haben, die Entscheidung für LIFO und seine 1 Gewinn könnte mehr Sinn machen. Maxit Tax Manager bietet vier Buchhaltungsmethoden: FIFO, LIFO, MinTax und Versus Purchase. FIFO und LIFO weve bereits in Kürze erklärt. Mit der MinTax-Methode kann Maxit automatisch entscheiden, welche Buchhaltungsmethode für Sie im größeren Bild am sinnvollsten ist, wenn Sie Ihre Kostenbasen und Auslandspositionen am effektivsten haben, damit Maxit Ihr volles Handelssteuerbild sehen kann. Die Vs-Purchase-Methode, die manchmal als Specific ID bezeichnet wird, erlaubt Ihnen, die Standardmethodenergebnisse zu ändern und die Buchhaltungsmethode für einzelne Transaktionen anzupassen. Sobald Ihre Kosten-Basis-Info in Maxit etabliert ist, und Sie haben eine Buchhaltungsmethode gewählt, sind Sie gut auf Ihrem Weg zu sauberen Steueraufzeichnungen. Es ist sinnvoll, Maxit regelmäßig während des ganzen Jahres zu überprüfen, um zu sehen, was Ihre gewählten Buchhaltungsmethoden Implikationen für diese Jahre steuerliche Situation sind. Wenn sich Ihre Handelsmuster ändern, können Sie Ihre steuerliche Situation auch ändern. So möchten Sie vielleicht Ihre Buchhaltungsmethode für die Steueroptimierung ändern. Sie sollten diese Zwischensperren auch in Ihrem Steuerbild mit Ihrem Steuerfachmann teilen. Um Ihre Halbjahressteuer-Situation zu überprüfen, gehe zum Accounts Maxit Tax Manager und klicke auf den Realized GL Tab oben. Hier sehen Sie, was die steuerlichen Implikationen für Ihre Buchhaltungsmethode bisher gewesen sind. Ihr Steuerfachmann kann darauf hindeuten, dass Sie die Rechnungslegungsmethoden Mitte des Jahres für Transaktionen ändern, die Sie vorwärts gehen können, können Sie dies unter der Registerkarte Voreinstellungen tun. Diese erste Einrichtung und gelegentliche Check-Ins sind die Löwen Anteil der Arbeit, die Sie tun müssen. Maxit Tax Manager macht viel von der starken Hebung automatisch. Es wird routinemäßig für Optionen Übung und Abtretung sowie diverse Corporate Aktionen wie SplitsReverse Splits, RightsWarrants, Stock Dividenden, Mergers mit oder ohne Bargeld, Spin Offs, DividendenDividenden reinvestiert und Redemptionscalls anpassen. Maxit füllt auch Ihre Termine D und D1 für Sie automatisch am Jahresende. Arent Sie froh, dass Sie sich nicht um alles sorgen müssen, um mehr über Maxit zu erfahren, schauen Sie bitte unsere FAQs auf Steuern und diese Video-Demonstration auf, wie man es benutzt. 3: Achten Sie auf Waschverkäufe Ein Waschverkauf bezieht sich auf den Kauf und Verkauf von im Wesentlichen die gleiche Sicherheit während eines 61-Tage-Zeitraum oder weniger (30 Tage auf jeder Seite des Handels). Wie der Name schon sagt, sind diese Arten von Transaktionen eine gewaschene Aktivität, aber am Ende sind Sie mit im Wesentlichen die gleiche Position wie vor dieser Aktivität. Sie können Schadensersatzansprüche verlangen, die durch Waschverkäufe für steuerliche Zwecke erzeugt werden. Diese Verluste werden auf eine nachfolgende Transaktion verschoben, die nicht als waschen gilt. Das ist, warum Sie ein genaues Auge auf, welche Transaktionen treffen die Wasch-Verkaufskriterien in den Augen der IRS zu halten. Wenn Sie nicht identifizieren Wasch-Verkäufe richtig, können Sie eine böse Überraschung, wenn Sie Ihre Gewinne und Verluste für Ihre Steuern. Heres ein Beispiel für einen einfachen Waschverkauf: Auf 121201X kaufst du 100 Aktien von ABC für 25. Von 1211201X ABC fällt, also verkaufst du die 100 Aktien von ABC für 23 a 2 Verlust pro Aktie. Auf 1227201X ABC sieht aus wie es könnte ein Comeback, so dass Sie wieder kaufen, erhalten 100 Aktien bei 22. Sie können zunächst denken, Sie können behaupten, dass 2 pro Aktie Verlust von 1211 auf Ihre aktuellen Steuern aber halten Sie Ihre Pferde Unbekannt, Sie, dies Beispiel zählt als Waschverkauf. Anstatt zu behaupten, dass 2 Verlust in der laufenden Steuerjahr, youd stattdessen den Verlust auf die Kostenbasis der neuen Position auf 1227: 22 Kosten pro Aktie von ABC, plus 2 Verlust pro Aktie aus dem Verkauf auf 1211, was zu einem 24 pro Aktie Kostenbasis. Wenn Sie diese 1227201X Aktien von ABC auf 21201Y bei 26 verkaufen, erstellen Sie einen 2 steuerpflichtigen Gewinn, aber dieser Gewinn würde für 201Y gelten, nicht 201X. Wie Sie in diesem Beispiel sehen können, könnte die Anklage auf diese 2 auf Ihre Kostenbasis letztlich sparen Sie ein paar Steuer-Dollar in 201Y, wenn Sie in der Lage, bei 26 pro Aktie zu verkaufen. Ohne sie haften Sie für einen 4 steuerpflichtigen Gewinn, nicht 2. Aber Sie können auch leicht sehen, wie die Wäsche Verkäufe Dinge komplizieren, vor allem, wenn Sie nicht wissen, dass sie existieren und Sie nicht für sie zu erklären. Es wird klebriger. Wash-Verkäufe gelten nicht nur für einfache Kauf-Verkauf-Kauf-Transaktionen wie das Beispiel oben, sondern auch für andere, die Sie nicht erwarten können. Transaktionen von im Wesentlichen die gleichen Wertpapiere können Aktien - und Optionsgeschäfte als Waschverkäufe verpacken, wenn Sie kaufen, dann verkaufen XYZ, dann kaufen Sie eine Anrufoption auf XYZ, zum Beispiel. Die IRS kann sogar eine Transaktion eine Wäsche, wenn die Wertpapiere in verwandten Sektoren verkaufen ATT und dann Kauf Verizon, beide Telekom-Unternehmen. Verwirrt sei nicht TradeKings Maxit Tax Manager wird Sie darauf aufmerksam machen, den Umsatz in Ihrem Transaktionsbuch zu waschen und Gewinne und Verluste für jedes Konto zu realisieren. Diese automatisierte Buchhaltung sollte sparen Sie Ihre Steuerberater Lasten der Buchhaltung Zeit in herauszufinden, alle Wasch-Verkauf und sparen Sie einige Steuer-Prepits als Ergebnis. Um auf den IRS-Waschregeln zu bleiben, halten Sie diesen Link praktisch: 4: Steuerliche Verzweigungen für die Gründung Ihres Handels als Geschäft In 1 dieses Artikels haben wir diskutiert, wie einzelne Anleger nur bis zu 3.000 Kapitalverluste pro Jahr und minimale Aufwendungen beanspruchen können (wenn überhaupt). Handelsgeschäfte können in der Regel höhere Verluste abschreiben, breitere Ausgaben im Zusammenhang mit dem Geschäft beanspruchen und weniger Sorgen um die Verkaufsregeln machen. Wenn Sie die folgenden breiten Kriterien erfüllen, sprechen Sie mit Ihrem Steuerberater darüber, ob (und wie) sollten Sie die Gründung Ihres Handels als Unternehmen betrachten: Sie versuchen, von den täglichen Marktbewegungen von Wertpapieren zu profitieren, nicht nur von Dividenden oder Kapitalzuwachs (dies bedeutet nicht Zwangsläufig bedeutet, dass Sie buchstäblich handeln auf einer täglichen Basis) Ihr Handel ist erheblich mehr als 338 Trades jährlich Ihre Handelsaktivität wird mit Kontinuität und Regelmäßigkeit durchgeführt Wenn Sie diese breiten Kriterien erfüllen, setzen Sie sich mit Ihrem Steuerfachmann und diskutieren die Besonderheiten im Detail, bevor Sie loslegen . Deklarieren Sie sich ein professioneller Trader ist nicht unbedingt so klar wie andere Formen der Selbstständigkeit Einkommen. Ein Steuerfachmann kann Ihnen helfen, Ihr Handelsgeschäft auf surer Fußboden zu etablieren und Sie über die Regeln zu informieren, die auf Ihre persönliche Situation zutreffen. 5: Führen Sie Ihre Ruhestand Konten Wenn Sie bereits ein individuelles Ruhestand Konto (IRA), vergessen Sie nicht, in diesem Jahr beitragen. Wenn Sie steuerpflichtiges Einkommen haben, können Sie bis zu 5.000 im Jahr 2010 und bis zu 6.000 beitragen, wenn Sie über 50 Jahre alt sind. Die IRS-Website kann Ihnen mehr sagen. Sie können in der Lage sein, diese Beiträge als Steuerabzug auf Ihr aktuelles Einkommen zu verlangen und die Vorteile der steuerlich verzögerten Compoundierung im Laufe der Jahre zu nutzen. (Ihr Steuerberater kann Ihnen die volle Schaufel geben.) Wenn Sie nicht bereits ein Ruhestandkonto haben, sprechen Sie mit Ihrem Steuer-Kerl oder gal über das Setzen eines oben. TradeKing bietet eine Vielzahl von Ruhestand-Account-Typen, und Ihre Steuer-Profi kann Ihnen helfen herauszufinden, welche Art von Konto am besten passt Ihre Ruhestand Anlagestrategie. 6: Konsultieren Sie Ihren Steuer-Kerl oder gal - früh und oft. Das hört man auf. Die Welt der Steuern für Händler und Investoren hat eine ganze Reihe von Regeln, die Sie vielleicht unerwartet finden, auch wenn Sie Ihre eigenen 1040 erfolgreich seit Jahren schaukeln. Wir arent Steuer-Spezialisten bei TradeKing, und wir bieten keine personalisierte Steuerberatung, aber es gibt viele qualifizierte Leute da draußen, die tun. Investiere ein paar Dollar bei der Einstellung eines Steuerfachmanns und nutze seinen Rat. Eine kleine Zwischenberatung kann einen langen Weg in Richtung Verwaltung Ihrer Steuern effektiv kommen 15. April. Holen Sie sich 1.000 in Free Trade Commission Today Trade Provision kostenlos, wenn Sie ein neues Konto mit 5.000 oder mehr zu finanzieren. Verwenden Sie den Promo-Code FREE1000. Profitieren Sie von niedrigen Kosten, hoch bewerteten Service und preisgekrönten Plattform. Jetzt anfangen E-Mail-Optionen beinhalten Risiken und sind nicht für alle Investoren geeignet. Für weitere Informationen, überprüfen Sie bitte die Merkmale und Risiken der Standard-Optionen Broschüre verfügbar bei tradeODOD, bevor Sie mit dem Handel Optionen. Optionen Anleger können den gesamten Betrag ihrer Investition in einem relativ kurzen Zeitraum verlieren. Der Online-Handel hat Risiken aufgrund von Systemreaktionen und Zugriffszeiten, die aufgrund von Marktbedingungen, Systemleistung und anderen Faktoren variieren. Ein Investor sollte diese und zusätzliche Risiken vor dem Handel verstehen. 4,95 für Online-Aktien und Optionsgeschäfte, fügen Sie 65 Cent pro Optionsvertrag hinzu. TradeKing erhebt zusätzlich 0,35 € pro Vertrag auf bestimmte Indexprodukte, bei denen die Umtauschgebühren erhoben werden. Siehe unsere FAQ für Details. TradeKing fügt 0,01 pro Aktie auf die gesamte Bestellung für Aktien mit einem Preis von weniger als 2,00 hinzu. Siehe unsere Provisionen und Gebühren Seite für Provisionen auf Broker-assisted Trades, Low-Cost-Aktien, Option Spreads und andere Wertpapiere. Neue Kunden sind nach dem Eröffnen eines TradeKing-Kontos mit einem Minimum von 5.000 für dieses Sonderangebot berechtigt. Sie müssen das Free Trade Provisionsangebot beantragen, indem Sie beim Öffnen des Kontos den Promotion Code FREE1000 eingeben. Neue Konten erhalten 1.000 in Provisionsguthaben für Eigenkapital, ETF und Optionsgeschäfte, die innerhalb von 60 Tagen nach der Finanzierung des neuen Kontos ausgeführt werden. Die Provisionsgutschrift nimmt einen Werktag ab dem anzuwendenden Finanzierungsdatum an. Um für dieses Angebot zu qualifizieren, müssen neue Konten von 12312016 eröffnet und mit 5.000 oder mehr innerhalb von 30 Tagen nach Kontoeröffnung finanziert werden. Kommission kreditiert Eigenkapital, ETF und Optionsaufträge einschließlich der pro Vertragskommission. Ausübungs - und Abtretungsgebühren gelten weiterhin. Sie erhalten keine Barausgleichszahlung für unbenutzte Freiverkehrungen. Das Angebot ist nicht übertragbar oder gültig in Verbindung mit einem anderen Angebot. Nur für US-Einwohner offen und schließt Mitarbeiter der TradeKing Group, Inc. oder ihrer Tochtergesellschaften, der aktuellen TradeKing Securities, LLC Account-Inhaber und neuer Kontoinhaber aus, die in den letzten 30 Tagen ein Konto bei TradeKing Securities, LLC geführt haben. TradeKing kann dieses Angebot jederzeit ohne vorherige Ankündigung ändern oder abbrechen. Die Mindestgelder von 5.000 müssen auf dem Konto (abzüglich etwaiger Handelsverluste) für mindestens 6 Monate bleiben oder TradeKing kann das Konto für die Kosten der auf das Konto vergebenen Bargeld berechnen. Das Angebot gilt nur für ein Konto pro Kunde. Andere Einschränkungen können gelten. Dies ist kein Angebot oder eine Aufforderung in einer Gerichtsbarkeit, wo wir nicht berechtigt sind, Geschäfte zu machen. Zitate werden mindestens 15 Minuten verspätet, sofern nicht anders angegeben. Marktdaten, die von SunGard angetrieben und implementiert werden. Firmengrunddaten von Factset. Ertragsschätzungen von Zacks. Investmentfonds und ETF-Daten von Lipper und Dow Jones Company zur Verfügung gestellt. Kommissionsfreies Kauf zum Angebot ist nicht für Multi-Leg-Trades gelten. Multiple-Leg-Optionen Strategien beinhalten zusätzliche Risiken und mehrere Provisionen. Und kann zu komplexen Steuerbehandlungen führen. Bitte wenden Sie sich an Ihren Steuerberater. Implizite Volatilität repräsentiert den Konsens des Marktes hinsichtlich der künftigen Aktienkursvolatilität oder der Wahrscheinlichkeit, einen bestimmten Preis zu erreichen. Die Griechen stellen den Konsens des Marktes dar, wie die Option auf Veränderungen in bestimmten Variablen reagieren wird, die mit der Preisgestaltung eines Optionskontrakts verbunden sind. Es gibt keine Garantie dafür, dass die Prognosen der impliziten Volatilität oder der Griechen korrekt sind. Anleger sollten die Anlageziele, - risiken, - aufwendungen und - aufwendungen für Investmentfonds oder Exchange Traded Funds (ETFs) sorgfältig berücksichtigen, bevor sie investieren. Der Prospekt eines Investmentfonds oder ETF enthält diese und andere Informationen und kann per E-Mail an Servicetradeking erhalten werden. Die Anlageerträge schwanken und unterliegen der Marktvolatilität, so dass ein Anleger, wenn er eingelöst oder verkauft wird, mehr oder weniger als die ursprünglichen Kosten wert sein kann. ETFs unterliegen Risiken ähnlich denen der Aktien. Einige spezialisierte börsengehandelte Fonds können zusätzlichen Marktrisiken unterliegen. 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Forex angeboten durch TradeKing Forex, LLC, Mitglied NFA. How Aktienoptionen sind besteuert Für einzelne Investoren da draußen dabbling in öffentlich gehandelten Aktienoptionen zum ersten Mal müssen Sie wissen, wie diese Wertpapiere besteuert werden. Für die Uneingeweihten können wir mit einigen Definitionen beginnen. Eine Put-Option gibt dem Inhaber (der Optionsinhaber) das Recht, eine bestimmte börsennotierte Aktie zu einem festgelegten Preis (Basispreis) am oder vor einem bestimmten Datum zu verkaufen. Eine Call-Option hingegen gibt dem Inhaber das Recht, eine Sicherheit zu einem festgelegten Preis zu erwerben. Jetzt, wenn du stattdessen eine Option kaufst, gibst du jemand anderem eine Put - oder Call-Option, du bist ein Optionsschreiber. Als solche erhalten Sie eine Prämie (Gebühr) vom Inhaber als Gegenleistung für die Gefahr des Risikos. Als Inhaber können Sie Ihre Option entweder durch die Zahlung einer Prämie an einen Schriftsteller für eine neu ausgegebene Option oder durch den Kauf einer bestehenden Option auf dem freien Markt zu erwerben. Jetzt für die Steuerregeln. Wenn du Optionen hältst, werden sie entweder: (1) am Auslaufdatum nicht ausgeübt, weil sie wertlos sind, (2) ausgeübt werden, weil sie im Geld sind oder (3) verkauft werden, bevor sie auslaufen. Wenn Ihre Option abläuft, haben Sie offensichtlich einen Kapitalverlust in der Regel kurzfristig, weil Sie die Option für ein Jahr oder weniger gehalten. Aber wenn es länger gehalten wurde, haben Sie einen langfristigen Kapitalverlust. Zum Beispiel, sagen Sie, kaufen Sie eine Sechs-Monats-Put-Option mit einem Ausübungspreis von 10 pro Aktie. Am Verfallsdatum verkauft die Aktie für 20. Wenn Sie irgendeinen Sinn haben, lassen Sie die Option auslaufen und damit einen kurzfristigen Kapitalverlust entstehen. Melden Sie den Verlust, den der Preis (oder die Prämie), den Sie für die Put, bezahlt haben, sowie die Transaktionskosten auf Teil I des Formulars 8949, die in den Zeitplan D einführt, indem Sie das Optionskaufdatum in Spalte (c), das Verfallsdatum in Spalte (d), abgelaufen in Spalte (e), und die Kosten, einschließlich Transaktionsgebühren, in Spalte (f). Wenn Sie eine Put-Option durch den Verkauf von Aktien an den Schriftsteller zum festgelegten Preis ausüben, ziehen Sie die Optionskosten (die Prämie zuzüglich der Transaktionskosten) vom Erlös aus. Ihr Kapitalgewinn oder - verlust ist langfristig oder kurzfristig abhängig davon, wie lange Sie den zugrunde liegenden Bestand besaßen. Geben Sie den Gewinn oder Verlust auf Formular 8949 ein, genau wie bei einem Aktienverkauf. Wenn Sie eine Call-Option durch den Kauf von Aktien aus dem Schriftsteller zum angegebenen Preis ausüben, fügen Sie die Option Kosten für den Preis für die Aktien gezahlt. Dies wird Ihre Steuerbemessungsgrundlage. Wenn Sie verkaufen, haben Sie eine kurzfristige oder langfristige Kapitalgewinn oder Verlust je nachdem, wie lange Sie halten die Aktie. Das bedeutet, dass Ihre Haltedauer zurückgesetzt wird, wenn Sie die Option ausüben. Zum Beispiel, sagen Sie, verbringen Sie 1.000 am 8. Juli 2014, rufen Sie die Möglichkeit, 300 Aktien der XYZ Corp. bei 15 pro Aktie zu kaufen. Am 1. Juli 2015, seinen Verkauf für eine robuste 35, so dass Sie üben. Fügen Sie die 1.000 Optionskosten zu den 4.500 ausgegebenen Aktien hinzu (300 mal 15). Ihre Basis in der Aktie beträgt 5.500, und Ihre Haltedauer beginnt am 2. Juli 2015, am Tag nach dem Erwerb der Aktien. Wenn Sie Ihre Option verkaufen, sind die Dinge einfach. Sie haben einen Kapitalgewinn oder Verlust, der entweder kurzfristig oder langfristig ist, abhängig von Ihrer Haltedauer. Wie erwähnt, erhalten Optionsschreiber Prämien für ihre Bemühungen. Der Erhalt der Prämie hat für Sie, den Optionsschreiber, keine steuerlichen Konsequenzen, bis die Option: (1) nicht ausgeübt wird, (2) ausgeübt wird oder (3) in einer abschließenden Transaktion ausgeglichen wird (nachfolgend erläutert). Wenn eine Put - oder Call-Option abläuft, behandeln Sie die Prämienzahlung als kurzfristiger Kapitalgewinn, der am Verfallsdatum realisiert wurde. Dies gilt auch dann, wenn die Dauer der Option 12 Monate überschreitet. Zum Beispiel sagen Sie, dass Sie eine Put-Option bei 25 pro Aktie für 1.000 Aktien der XYZ Corp. für eine 1.500 Prämie geschrieben haben. Dies schafft eine Verpflichtung für Sie, 1.000 Aktien zu einem Ausübungspreis von 25 zu kaufen. Glücklicherweise für Sie, die Aktie steigt auf 35, und der Inhaber weise erlaubt die Option auslaufen. Sie behandeln die Prämie, um die jetzt abgelaufene Option als 1.500 kurzfristige Kapitalgewinne zu schreiben. Melden Sie es auf Teil I des Formulars 8949 wie folgt: Geben Sie das Optionsablaufdatum in Spalte (c) ein, das 1.500 als Verkaufsergebnis in Spalte (e), abgelaufen in Spalte (f). Wenn Sie die Option im Jahr vor dem Auslaufen schrieben, gibt es im Vorjahr keine steuerlichen Konsequenzen. Wenn Sie eine Put-Option schreiben, die ausgeübt wird (dh Sie müssen die Aktie kaufen), reduzieren Sie die steuerliche Basis der Aktien, die Sie durch die Prämie erwerben, die Sie erhalten haben. Auch hier beginnt Ihre Haltefrist am Tag nach dem Erwerb der Aktien. Wenn Sie eine Call-Option schreiben, die ausgeübt wird (dh Sie verkaufen die Aktie), fügen Sie die Prämie zum Verkaufserlös hinzu. Ihr Gewinn oder Verlust ist kurzfristig oder langfristig, je nachdem wie lange Sie die Aktien gehalten haben. Bei einer abschließenden Transaktion wird Ihre wirtschaftliche Verpflichtung unter der Option, die Sie geschrieben haben, durch den Kauf einer gleichwertigen Option ausgeglichen. Zum Beispiel sagen Sie, dass Sie eine Put-Option für 1.000 Aktien der XYZ Corp. bei 50 pro Aktie mit einem Ablaufdatum vom 5. Juli 2015 schreiben. Während dies verpflichtet Sie, 1.000 Aktien bei 50 zu kaufen, kann es durch den Kauf einer Put-Option ausgeglichen werden Für 1.000 Aktien zu 50 pro Aktie. Sie haben jetzt sowohl eine Verpflichtung zu kaufen (unter der Put-Option, die Sie geschrieben haben) und ein Verrechnungsrecht zu verkaufen (unter der Put-Option, die Sie gekauft haben). Für steuerliche Zwecke ist der Erwerb der Verrechnungsoption ein Abschlussgeschäft, da sie die von Ihnen geschriebene Option effektiv annulliert. Ihr Kapitalgewinn oder - verlust ist per Definition kurzfristig. Der Betrag ist der Unterschied zwischen der Prämie, die Sie für das Schreiben der Option erhalten haben, und die Prämie, die Sie bezahlt haben, um in die Abschlussvorgang einzutreten. Melden Sie den Gewinn oder Verlust im Steuerjahr, in dem Sie die Abwicklung vornehmen. Für die Ableitung von Verlusten aus Optionen gelten die vorstehenden Regeln für sogenannte nackte Optionen. Wenn Sie eine Ausgleichsposition in Bezug auf die Option haben, haben Sie eine Straddle. Ein Beispiel für eine Straddle ist, wenn Sie eine Put-Option auf geschätzten Aktien kaufen Sie bereits besitzen, aber sind aus dem Verkauf derzeit unter SEC Regeln ausgeschlossen. Sagen Sie die Put-Option läuft am Ende des Jahres ab. Wenn Sie die Ausgleichsposition (die Aktie) am Jahresende noch besitzen, ist Ihr Verlust aus der abgelaufenen Option grundsätzlich nur insoweit abzugsfähig, als sie den nicht realisierten Gewinn aus der Aktie übersteigt. Jeder überschüssige Verlust wird aufgeschoben, bis das Jahr, in dem Sie den Bestand verkaufen. Siehe IRS Publikation 550 bei irs. gov für mehr auf Straddles. Verwandte Themen Copyright copy2017 MarketWatch, Inc. Alle Rechte vorbehalten. Intraday-Daten von SIX Financial Information zur Verfügung gestellt und unterliegen den Nutzungsbedingungen. Historische und aktuelle End-of-Day-Daten von SIX Financial Information zur Verfügung gestellt. Intraday-Daten verzögert je Austauschanforderungen. SampPDow Jones Indizes (SM) von Dow Jones amp Company, Inc. Alle Zitate sind in der örtlichen Börse Zeit. Echtzeit-Enddaten von NASDAQ zur Verfügung gestellt. Mehr Informationen über NASDAQ gehandelte Symbole und ihre aktuelle finanzielle Status. Intraday-Daten verzögert 15 Minuten für Nasdaq und 20 Minuten für andere Börsen. SampPDow Jones Indizes (SM) von Dow Jones amp Company, Inc. SEHK Intraday Daten werden von SIX Financial Information zur Verfügung gestellt und sind mindestens 60 Minuten verspätet. Alle Zitate sind in der örtlichen Börsenzeit. keine Ergebnisse gefunden
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